Įeinančios ir išeinančios kasos pavedimai: registracijos tvarka, pildymo taisyklės ir pavyzdys

Įeinantis ir išeinantis grynųjų pinigų užsakymas veikia kaip pirminiai dokumentai. Jie patvirtina finansinius sandorius, susijusius su lėšų išleidimu ir gavimo. Įeinančių ir išeinančių grynųjų pinigų užsakymų išdėstymas yra pagamintas pagal tam tikras taisykles. Pažiūrėkime į pagrindines instrukcijas.

Pristatomas ir gaunamas pinigų pervedimas: forma

Kai gauta grynųjų pinigų, operatorius prideda atitinkamą informaciją į KO-1 formą ir, kai išduodama, KO-2. Įeinančių ir išeinančių grynųjų pinigų užsakymų užpildymas Tai atliekama taip, kad ekspertai, tikrinantys dokumentus, galėtų aiškiai suprasti jų turinį. Visi privalomi rekvizitai įrašomi į popierių. Į gaunamus ir išeinančius grynųjų pinigų pavedimus pagrindas, kuriuo jie yra parengti. Jie taip pat pateikia pridedamus (pridedamus) dokumentus.

Niuansai

Įeinantis ir išeinantis grynųjų pinigų užsakymas pasirašytas atsakingo darbuotojoiš karto po operacijos. Prie prie jų pridedami dokumentai turi būti grąžinami antspaudu arba užrašu "Mokama". Tuo pačiu metu būtinai reikia nurodyti datą, kad būtų išvengta pakartotinio vertybinių popierių naudojimo. Pagal galiojančias taisykles 2007 m gaunamus ir išeinančius grynųjų pinigų pavedimus Negalima atlikti jokių pataisymų, net jei jie yra numatyti.

Forma KO-1

Užpildykite užsakymą vienamekopijuoti Formą sudaro 2 skyriai. Pirmasis yra tiesioginis kvitas, o antrasis - kvitas - kvitas. Pastarasis yra išduotas asmeniui, kuris padarė pinigus. Linija "Fondas" nurodo vykdomos operacijos turinį. Pavyzdžiui, tai gali būti "2017 m. Vasario 1 d. Sąskaitos Nr. 321 mokėjimas". Lauke "Įskaitant" pateikiama PVM vertė. Suma nurodoma skaičiais. Jei mokestis nenurodytas, turėtumėte rašyti "be PVM". Lauke "Taikymas" išvardijami kartu su užsakymu susiję dokumentai. Korespondentinė sąskaita dedama priklausomai nuo lėšų šaltinio. Skyrius kodą nurodo atskirų struktūrinių padalinių operatoriai. Kortelėje "Debetas" turėtų būti pateikta pinigų sąskaita pagal planą. Dokumentų numeravimas per vienerius metus. Formoje neturėtų būti numerių, išrašytų pagal užsakymą, arba atgaliniai kodai. Privalomi rekvizitai yra OKPO. Informacija nurodyta pagal Valstybinės statistikos agentūros išduotą pažymėjimą. Organizacijos pavadinimas nurodytas toje pačioje formoje, kaip nurodyta steigiamuose dokumentuose. Jei įmonė patvirtino analizės kodus, užsakyme jie turėtų būti nurodyti. Dokumentas turi "tikslinę" langelį. Jį užpildo tik ne pelno įmonės, turinčios tinkamą finansavimą.

Sertifikavimo ypatumai

Kvitas yra paskelbtas apskaitos skyriuje. Jei nėra specialistų, įgaliotų apsilankyti dokumente, tai atlieka įmonės vadovas. Organizacijos direktorius savo įsakymu gali nustatyti prievolę pasirašyti užsakymus kitam darbuotojui. Tuo pačiu metu vadovas turi sutikti su jo vyriausiojo buhalterio kandidatūra. Jei įmonės direktorius savarankiškai vykdo finansines operacijas, tada grynųjų pinigų įplaukos, kasos knyga yra surinkti ir pasirašyti.

Plombos sandarinimas

Su formatu turi būti įspūdisženklas "MP" ir užfiksuoti čekį. Teisės aktai nenumato specialių spausdinimo taisyklių. Priimtame praktikos turi 60% jai ant kūno, ir 40% - bent gavimo. Kai kurie iš pateiktų rekomendacijų Valstybinio statistikos komiteto 18.08.1998 № 88 rezoliucijos, teisės aktai nenustato konkretaus sąrašą detales, kad reikia ant spausdinimo kasininkas. Patartina įtraukti informaciją spaudą, kuri anksčiau buvo laikoma privaloma:

1. Įmonės pavadinimas (pilnas ir rusų kalba), organizacinis ir teisinis tipas.
2. Vieta.
3. Registracijos numeris.

Emisijos dokumentas

Užsakymas taip pat išduodamas vienamekopijuoti Skiriant darbuotojui lėšas ataskaitai, forma turėtų būti parengta pagal jo rašytinį prašymą. Tai gali būti laisva forma. Paraiška turi būti pasirašyta įmonės vadovo. Jame teigiama:

1. Išleista suma.
2. Galutinis terminas.
3. Data

Dokumento turinys

Lauke "Žemė" nurodomas užpildytas laukasoperacija Pavyzdžiui, tai gali būti "2012 m. Vasario 2 d. Ataskaitos Nr. 123 perteklius." Lauke "Taikymas" nurodomi pirminiai ir kiti dokumentai. Čia pateikiami jų skaičiai ir rinkimo datos. Paraiškos gali būti paraiškos lėšų, sąskaitų ir tt išdavimo. Registracijos taisyklės. KO-2 numatyta gairėse, nutarimu Valstybinis statistikos komitetas skaičius 88. patvirtintų Neleidžiama daryti jokių koregavimų atsisakymo slydimo. Dokumentą taip pat pasirašo vyriausiasis buhalteris, vadovas ar kitas jo įgaliotas asmuo. Verslininkai, kurie registruoja sąnaudas ir pajamas, ar fizines savybes, pagal mokesčio įstatymą, negali vykdyti išmokėjimo kvitų.

Operatoriaus veiksmai

Išleidžiant lėšas užsakymams, kasininkas turi patikrinti:

1. Privalomų parašų buvimas ir jų atitikimas atrankai.
2. Sumos, nurodytos žodžiais ir skaičiais, lygybė.
3. Dokumentų buvimas formoje.
4. Atitikties vardas gavėjo pateiktoje garantijos informacijoje.

Po to operatorius pasirenka reikiamąsuma, perveda mokėjimo dokumentą gaunančiam asmeniui. Užsakyme gavėjas turi nurodyti rublių (žodžiais) ir kapeikų skaičių (skaičiais). Asmuo taip pat pateikia savo parašą ir datą. Operatorius turėtų suskaičiuoti virtus pinigus. Tokiu atveju gavėjas turi pamatyti, kaip kasininkas tai daro. Priimančioji įmonė taip pat juos perskaito prižiūrint operatoriui. Jei to nepadarius, gavėjas vėliau negali pateikti pretenzijų kasininkui dėl išmokėtos sumos. Po to operatorius turi pasirašyti mokėjimo dokumentą.

Svarbūs dalykai

Kasininkas išleidžia lėšas tik tam asmeniui,išsami informacija apie kurią nurodyta pretenzije. Pastarasis pateikia dokumentą, patvirtinantį jo tapatybę. Jei išdavimas atliekamas įgaliotiniu, būtina patikrinti pavadinimo atitiktį. gavėjui, nurodytame orderyje, informacija apie atstovaujamą asmenį. Prie mokėjimo formos pridėtas dokumentas, patvirtinantis faktinio naudos gavėjo įgaliojimus. Jei kelis mokėjimus atlieka patikėtinis arba skirtingose ​​organizacijose, prie orderio pridedama kopija. Originalas turi likti su operatoriumi, kuris padarė paskutinį numerį.

Įeinančių ir išeinančių grynųjų pinigų užsakymų apskaita

Įmonėms, kurios sudaro pirmiau minėtus dokumentus, turėtų būti užtikrinta operacijų su grynais kontrolė. Tam reikia išlaikyti grynųjų pinigų įplaukų registras. Tai užfiksuoja mokėjimo formų duomenisprieš perduodant juos operatoriui. Paskolos, parengtos ataskaitose dėl algos ir kitų panašių sumų išrašymo, įrašomos į knygą po to, kai lėšos gaunamos gavėjams. Atitinkama taisyklė yra įtvirtinta Valstybinio statistikos komiteto nutarimu Nr. 88 patvirtintose direktyvose.

Praktiškai dažnai kyla klausimas: kokiam laikotarpiui reikia atidaryti įeinančių ir išeinančių grynųjų pinigų užsakymų registrą? Reikėtų pažymėti, kad teisės aktuose nėra numatyti jokie terminai. Šiuo požiūriu žurnalo naudojimo laikotarpio klausimus sprendžia buhalteris savarankiškai. Galite atidaryti knygą metams, mėnesiui, ketvirčiai. Priimdamas tinkamą sprendimą reikėtų atsižvelgti į sandorių skaičių.

Atsakomybė už taisyklių pažeidimus

Įmonėms, kurios neatitinka reikalavimųgrynųjų pinigų operacijų atlikimas, taikomos įstatymų numatytos priemonės. Atsakomybes nustato įvairūs norminiai aktai. Tarp jų - Prezidento dekretas № 840 nuo 25.07.2003, straipsnyje numatyta 15.1 Į Administracinių teisės pažeidimų kodekso 15 skyriuje. Jame nustatytos atsakomybės už grynųjų pinigų tvarkymo taisyklių ir grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos pažeidimus priemonės. Tuo atveju, neviršijant iš sumų, skirtų mokėjimų rangovams, neoprihodovaniya (dalinis arba visiškas) gautų lėšų dydį, nesilaikymas taisyklių saugojimui laisvų pinigų viršija numatytų apribojimų administracine bauda: 40-50 kartus minimali alga - pareigūnams, 400-500 kartų minimali alga - organizacijoms.

Išvada

Užsakymai yra labai svarbi užduotis. Kaip minėta pirmiau, dokumentai neleidžia pataisyti, klaidų ir klaidų. Operatorius, atsakingas už jų rengimą, turi prisiminti, kad orderis yra griežtos atskaitomybės forma. Todėl nesugadinkite dokumentų. Jei nėra reikalingos informacijos, užpildyta užsakymo data bus laikoma negaliojančia.